Retenciones de IVA e ISR:
en la factura del proveedor y a la SAT

Retienes cuando la ley o la SAT te lo piden al pagar a un proveedor, y tu contador te dice a quién, de qué y cuánto. Dos casos comunes:

• ISR: al pagar a un proveedor del régimen opcional simplificado cuya factura dice que está sujeto a retención, le retienes un porcentaje del monto sin IVA, por ejemplo el 5 %.
• IVA: si la SAT te nombró agente de retención del IVA, le retienes una parte del IVA de la factura, por ejemplo el 15 %.

Lo retenido no es tuyo: lo pagas a la SAT el mes siguiente y le entregas al proveedor su constancia.

Ve a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Contabilidad ‣ Impuestos y haz clic en Nuevo. Escribe su Nombre del impuesto, por ejemplo Retención ISR 5%, y elige Compras en Tipo de impuesto.

1. En Importe, escribe el porcentaje en negativo, -5: es lo que descuentas al proveedor.
2. En la pestaña Definición, en la línea de impuesto de las facturas y de los reembolsos, elige en Cuenta tu ISR retenido por pagar.

En Opciones avanzadas, elige el Grupo de impuestos Retenciones, y en Contabilidad Guatemala, el Tipo Impuesto ISR.

Crea otro impuesto de Compras, por ejemplo Retención IVA 15%. Odoo lo calcula sobre el monto sin IVA, así que su Importe es la parte del IVA que retienes por el 12 %: el 15 % de 12 es -1.8. En Definición, su cuenta es tu IVA retenido por pagar.

En Opciones avanzadas:

1. Elige el Grupo de impuestos Retenciones: la factura muestra las retenciones aparte de su IVA.
2. Deja sin marcar Incluido en el precio: la retención se resta del total, no del precio.

Registra la factura del proveedor como siempre, con su tipo, su serie y su número.

1. En Impuestos de cada línea, deja el IVA y agrega las retenciones que le corresponden.

Odoo calcula cada retención sobre el monto sin IVA y la resta del total. En el ejemplo, Q 10,000 de honorarios más Q 1,200 de IVA, menos Q 500 de ISR y Q 180 de IVA retenidos: le debes al proveedor Q 10,520. Tu crédito fiscal sigue siendo el IVA completo, Q 1,200.

Al proveedor le pagas desde la factura, con Registrar pago: el importe ya es el neto. Al cierre del mes, Contabilidad ‣ Reportes ‣ Declaración fiscal te muestra cada retención del mes con su base.

Para pagarle a la SAT lo retenido, ve a Contabilidad ‣ Proveedores ‣ Pagos y haz clic en Nuevo:

1. En Proveedor, elige a la SAT.
2. En Cuenta de destino, elige la cuenta de la retención que pagas, por ejemplo tu ISR retenido por pagar.
3. En Importe, escribe lo retenido en el mes, y confirma.

Haz un pago por cada retención, ISR e IVA: cada uno deja su cuenta en cero.