Del libro a la declaración mensual del IVA
Toma de tus libros de ventas y de compras el débito y el crédito fiscal del mes, calcula el IVA a pagar o el remanente, y compruébalo contra tu contabilidad antes de declarar.
- Odoo 17
- 4 pasos
- 2 min de lectura
- Actualizada el 2 de noviembre de 2026
Para contadores
Antes de empezar
Tus libros de ventas y de compras del mes
Revisados.
El remanente de crédito fiscal
De tu declaración anterior, si quedó.
Acceso de Contador en Contabilidad
Toma el débito fiscal de tu libro de ventas
Exporta el libro de ventas del mes. Su columna de IVA es tu débito fiscal: lo que cobraste de IVA en tus ventas, menos el de tus notas de crédito. Anota también sus bases: ventas de bienes, de servicios, exentas y exportaciones.
Toma el crédito fiscal de tu libro de compras
Exporta el libro de compras del mes, con tu grupo de IVA. Su columna CRÉDITO FISCAL es el IVA de tus compras que puedes descontar. Las compras a pequeños contribuyentes y las exentas no traen crédito fiscal.
El IVA que retuviste a tus proveedores no se resta del crédito: lo declaras y pagas aparte, con tus retenciones.
Calcula el IVA a pagar o el remanente
- Si el débito fiscal es mayor que el crédito fiscal más el remanente del mes anterior, la diferencia es el IVA a pagar.
- Si es menor, no pagas y la diferencia es tu remanente: el crédito que pasa al mes siguiente.
Compruébalo contra tu contabilidad
Ve a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Declaración fiscal y elige el mes.
- En la columna Impuesto, el 12 % de Ventas debe ser tu débito fiscal y el de Compras, tu crédito fiscal. Las retenciones aparecen aparte.
- La columna Neto es la base de cada impuesto: compárala con las bases de tus libros.
Si no cuadran, busca una factura en un diario sin Documento GT, que está en tu contabilidad pero no en tu libro.
| 2Neto | 1Impuesto | |
|---|---|---|
| Ventas | Q 1,452.00 | |
| 12% (12.0%) | Q 12,100.00 | Q 1,452.00 |
| IVA Exportación (0.0%) | Q 17,710.00 | Q 0.00 |
| Compras | Q 6,740.00 | |
| 12% (12.0%) | Q 66,000.00 | Q 7,920.00 |
| Retención ISR 5% (-5.0%) | Q 20,000.00 | Q -1,000.00 |
| Retención IVA 15% (-1.8%) | Q 10,000.00 | Q -180.00 |
Para terminar
Llegas a la declaración con cifras que cuadran tres veces: en el libro de ventas, en el de compras y en tu contabilidad.
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