Factura especial FEL:
compras con retención de ISR e IVA
Cuando compras a alguien que no factura, emites tú la factura especial por su cuenta y le retienes el ISR y el IVA. Prepara su diario y su retención, y emítela desde la factura de proveedor.
- Odoo 17
- 3 pasos
- 2 min de lectura
- Actualizada el 2 de noviembre de 2026
Para personal de compras y contadores
Antes de empezar
Permiso de Administrador de facturación en Contabilidad
Para preparar el diario y el impuesto de retención.
Los datos del vendedor
Su nombre y su CUI o su NIT.
El porcentaje de ISR que debes retener
Según te indique tu contador.
Prepara un diario de facturas especiales
La factura especial sale de un diario de compras con facturación electrónica. Ve a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Diarios, crea un diario de tipo Compra, por ejemplo Facturas especiales, y entra a Configuración fiscal GT.
- Marca Documento GT y Facturación electrónica.
- Elige tu Certificador. En un diario de compras, Odoo propone Factura Especial como Tipo de Documento Predeterminado.
Prepara la retención del ISR
Ve a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Impuestos y crea el impuesto de la retención.
- Escribe el Nombre del impuesto, elige Compras en Tipo de impuesto y escribe el Importe en negativo, por ejemplo -5: es lo que descuentas al vendedor.
- En la pestaña Contabilidad Guatemala, elige ISR en Tipo Impuesto. Así la factura especial lo declara como retención del ISR.
El IVA no necesita otro impuesto: la factura especial declara retenido todo su IVA.
Emite la factura especial
Ve a Contabilidad ‣ Proveedores ‣ Facturas (proveedores), haz clic en Nuevo y elige el diario Facturas especiales.
- En Proveedor, elige al vendedor, con su CUI o su NIT.
- En cada línea, deja el IVA y agrega la retención del ISR en Impuestos.
- Haz clic en Confirmar. Odoo certifica la factura especial con sus retenciones: el ISR, el IVA y el total menos retenciones.
| Etiqueta | Cantidad | Precio | 2Impuestos | Impuestos excl. |
|---|---|---|---|---|
| Café en grano, 10 quintales | 10.00 | 1,120.00 | 12%Retención ISR 5% | Q 10,000.00 |
Para terminar
La factura especial certificada documenta tu compra y lo que retuviste. Entrega al vendedor su copia y entera las retenciones a la SAT, o compensa el IVA cuando corresponda.
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